ГОДОВОЙ ОТЧЁТ

Открытого акционерного общества

«Сергинский речной порт»

за 2009 год.

Содержание

	Краткая характеристика Общества	3
	Производственные показатели деятельности Общества	5
	Организация труда и подготовка кадров	10
	Кредитно-инвестиционная политика	12
	Доходы	13
	Расходы	16
	Анализ статей баланса	18
	Финансовый результат	19
	Финансовый анализ показателей баланса	22

1. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЩЕСТВА

1.1. Сведения об Обществе

Полное фирменное наименование общества: Открытое акционерное общество «Сергинский речной порт»

Сокращенное фирменное наименование: ОАО «Сергинский речной порт»

Юридический адрес общества: 628126, Тюменская область, Ханты-Мансийский автономный округ, Октябрьский район, п. Приобье

Место нахождения и почтовый адрес общества: 628126, Тюменская область, Ханты-Мансийский автономный округ, Октябрьский район, п. Приобье

Уставный капитал Общества: 9 600 тыс. руб.,

9 600 штук обыкновенных именных акций,

100% акций принадлежат ОАО «Обь-Иртышское речное пароходство».

Реестродержатель: ОАО «Сергинский речной порт»

Аудитор Общества: ООО «БИЗНЕС КОНСАЛТ АУДИТ» г. Нефтеюганск

Сведения об изменениях в наименовании и организационно-правовой форме эмитента: отсутствуют

1.2. В ОАО «Сергинский речной порт» Совет директоров не сформирован

1.3. Единоличный исполнительный орган

Полномочия единоличного исполнительного органа переданы управляющей организации – Обществу с ограниченной ответственностью «Межрегионфлот».

Основание передачи полномочий: Решение внеочередного общего собрания акционеров от 14 января 2009 г. и Договор передачи полномочий единоличного исполнительного органа ОАО «Сергинский речной порт» управляющей организации ООО «Межрегионфлот» № 01 от « 14 » января 2009 года.

Полное фирменное наименование управляющей организации: Общество с ограниченной ответственностью «Межрегионфлот».

Сокращенное фирменное наименование управляющей организации: ООО «Межрегионфлот».

Юридический адрес управляющей организации: 109156 г., Москва, Жулебинский бульвар, д. 25.

Место нахождения и почтовый адрес управляющей организации: 109156 г., Москва, Жулебинский бульвар, д. 25.

Контактный телефон управляющей организации: (495) 741-32-54; 741-32-77

Факс управляющей организации: (499) 796-62-41

Единоличный исполнительный орган управляющей организации – Генеральный директор

Ф.И.О. Смирнов Николай Иванович

1.4. Критерии определения и размер вознаграждения (компенсации расходов) лица, занимающего должность единоличного исполнительного органа ОАО «Сергинский речной порт».

Выплата вознаграждений лицу, осуществляющему функции единоличного исполнительного органа, осуществляется в соответствии с положениями внутренних документов Общества.

1.5. ОАО «Сергинский речной порт» дочерних и зависимых обществ не имеет

1.6. Отчет о выплате объявленных (начисленных) дивидендов по акциям

На основании годового решения единого акционера ОАО «Сергинский речной порт» от 30 июня 2009 г. чистую прибыль по итогам 2008 г. не распределять. Дивиденды не выплачивать.

1.7. Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью Общества

Деятельность ОАО «Сергинский речной порт» в 2009 году осуществлялась в обстановке, которая была подвержена влиянию многих факторов риска:

Региональные риски

Нестабильные сроки начала и окончания навигации (влияние метеорологических условий, Общество расположено в местности, приравненной к районам Крайнего Севера)

Отраслевые риски

Падение покупательской способности на оказываемые услуги ОАО «Сергинский речной порт»;

Значительную долю в структуре расходов от основной деятельности занимают расходы на топливо и энергоносители, а также услуги ОАО «РЖД», прочие услуги, услуги по управлению.

Большой износ (как физический, так и моральный) основных производственных фондов Общества;

Неравномерность использования производственных мощностей (низкая в межнавигационный период, высокая в период навигации).

Финансовые риски

Общество стремится к минимизации финансовых рисков путём анализа движения денежных потоков. В случае необходимости привлекаются средства кредитных организаций, при наличии свободных денежных средств предоставляются займы. Проводится постоянная работа по корректировке бюджета движения денежных средств для обеспечения своевременного финансирования необходимых мероприятий по обеспечению нормализации ситуации в Обществе.

Правовые риски

Общество подвержено воздействию со стороны судебных органов, риски связаны с текущими судебными процессами. Значительного влияния на финансовое положение не оказывают.

Технические риски

Прежде всего, этот вид рисков в ОАО «Сергинский речной порт» связан с изношенностью перегрузочной техники, единиц буксирного и несамоходного флота. Для снижения влияния факторов риска проводится планомерная работа по приведению вышеуказанных объектов в работоспособное состояние путём проведения текущих, средних и капитальных ремонтов с привлечением квалифицированных специалистов.

Экологические риски

Все осуществляемые Обществом виды деятельности имеют факторы негативного воздействия на экологию, что может в конечном итоге негативно сказаться на результатах деятельности Общества. В связи с этим в Обществе предпринимаются все возможные шаги к уменьшению негативного воздействия на окружающую среду.

1.8. В Обществе Кодекс корпоративного поведения отсутствует

2. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ

За время своего существования предприятие осуществляло типовые виды деятельности, которые остались без изменения до сих пор. Основными видами деятельности порта являются:

ü деятельность внутреннего водного транспорта,

ü аренда внутренних водных транспортных средств с экипажем,

ü аренда внутренних водных транспортных средств без экипажа,

ü прочая вспомогательная деятельность,

ü транспортная обработка прочих грузов,

ü аренда водных транспортных средств,

ü сдача в наём собственного нежилого недвижимого имущества,

ü оптовая торговля прочими строительными материалами.

2.1. Перевозка грузов по внутренним водным путям

Для осуществления перевозок грузов внутренним водным транспортом Общество имеет собственный и арендованный флот. Район доставки грузов в пределах Березовского, Октябрьского, Белоярского, Ханты-Мансийского районов др., районах рек Сосьва, Казым, Обь, Иртыш, Конда и их притоках.

Таблица 1

Объём перевозок грузов флотом Общества в 2008 – 2009 г.г.

Наименование грузов	2008 г.	2009 г.	Сравнение с 2008 г.
Наименование грузов	тыс. тонн	тыс. тонн	Абсолютное отклонение	%
Щебень	183,43	121,15	*- 62,28*	- 33,95
Песок	0	2,34	*+ 2,34*	0
Кирпич	0	0	0	0
Металлопродукция	0,35	0,02	*- 0,33*	+ 94,29
Цемент	0,48	2,03	*+1,55*	+ 322,92
ЖБИ	0,73	0	*- 0,73*	- 100
Прочие грузы	0,99	0,49	*- 0,5*	- 50,51
*ИТОГО*	*185,98*	*126,03*	*- 59,95*	- 32,23

Таблица 2

Грузооборот Общества в 2008 – 2009 г.г.

Наименование грузов	2008	2009	Сравнение с 2008г.
Наименование грузов	млн. ткм	млн. ткм	Абсолютное отклонение	%
Щебень	21,40	29,02	*+ 7,62*	+ 35,61
Песок	0	0,14	*+ 0,14*	0,00
Кирпич	0	0	*0,00*	0,00
Металлопродукция	0,08	0	*-0,08*	- 100,00
Цемент	0,14	0,58	*+ 0,44*	+ 314,29
ЖБИ	0,08	0	*- 0,08*	- 100,00
Прочие грузы	0,20	0,07	*- 0,13*	- 65,00
*ИТОГО*	*21,90*	*29,81*	*+ 7,91*	+ 36,12

2.2. Погрузочно – разгрузочные работы

Для осуществления погрузочно – разгрузочных работ в Обществе функционируют портальные и плавучие краны. Порт способен принимать грузы как тарно-штучные, так и навалочные по вариантам:

ü вагон – склад;

ü вагон – судно;

ü вагон – автотранспорт;

ü склад – судно;

ü склад – автотранспорт

с доставкой до места назначения и выгрузкой их в пунктах назначения своим флотом и механизмами.

Основной грузооборот составляет навалочный груз (щебень). Общая переработка груза, это выгрузка из железнодорожного подвижного состава и погрузка в суда и на автомобильный транспорт.

Самым крупным грузовладельцем является ОАО «Обь-Иртышское речное пароходство», основным поставщиком является ООО «Щебень Полуночного». План отгрузки и приёма щебня разрабатывается и согласовывается совместно, в зависимости от возможной выработки ООО «Щебень Полуночного» и возможности приёма, выгрузки, накопления в межнавигационный период на складских площадях ОАО «Сергинский речной порт».

Таблица 3

Объём переработки грузов в Обществе в 2008 – 2009 г.г.

Наименование грузов	2008	2009	Сравнение с 2008г.
Наименование грузов	тыс. тонн	тыс. тонн	Абсолютное отклонение	%
Щебень	1 557,67	565,1	*- 992,57*	- 63,72
Песок	0	4,69	*+ 4,69*	0
Металлопродукция	1,03	0,04	*- 0,99*	- 96,12
Цемент	32,85	3,16	*- 29,69*	- 90,38
ЖБИ	115,89	0,33	*- 115,56*	- 99,72
Оборудование (техника)	0,33	1,66	*+ 1,33*	403,03
Прочие грузы	2,24	2,51	*+ 0,26*	+ 11,61
*ИТОГО*	*1 710,01*	*577,49*	*- 1132,52*	- 66,23

2.3. Поставка и реализация строительного щебня

Таблица 4

Объём реализации строительного щебня в Обществе в 2007 – 2009 г.г.

Период	Объём реализации, тыс. тонн
2007 год	100,2
2008 год	232,91
2009 год	31,05

За последний год резко снижен объем реализации щебня, это обусловлено и напрямую связано с нестабильной обстановкой в сфере экономической деятельности и низким уровнем развития экономики округа. Частично приостановлено или полностью остановлено финансирование со стороны бюджетных организаций связанных со строительством дорог, обязательных объектов и других объектов соцкультбыта, что сказалось на снижении спроса на нерудные строительные материалы (щебень), перевозимый ОАО «Сергинский речной порт», а следовательно снижены объемы по перевозкам и другим видам оказываемых услуг.

Конкуренция на рынке спроса и сбыта достигла наивысшей критической точки, что является дестабилизирующим фактором. Конкурсы на тендерной основе проходили в условиях жесткой конкуренции, что так же негативно отразилось на финансовой деятельности ОАО «Сергинский речной порт». Нами был проигран тендер на поставку нерудных строительных материалов (щебень) для ОАО «Сургутнефтегаз» в объеме около 120 000 тонн на общую сумму более 100 миллионов рублей, что явилось значимой потерей и не лучшим образом отразилось на финансовом результате в целом на 2009 год.

4. КРЕДИТНАЯ И ИНВЕСТИЦИОННАЯ ПОЛИТИКА

ОБЩЕСТВА В 2009 ГОДУ

По состоянию на 01 января 2009 года Общество не имело задолженности перед кредитными, финансовыми учреждениями по полученным кредитам и займам. В марте 2009 года был получен вексельный займ от ООО КБ «Сургутский центральный» в сумме 40 218 740 рублей, в том числе на пополнение оборотных средств направлено 35 700 рублей, 4 518 740 рублей составили проценты банка. В сентябре 2009 года заемные средства в сумме 35 700 рублей были погашены.

5. ДОХОДЫ

В 2009 году наибольшую долю доходов Общества получило от осуществления таких видов деятельности, как: реализация строительного щебня, погрузо-разгрузочные работы на ВВТ, перевозка грузов ВВТ. Расшифровка указанных работ и оказанных услуг приведены в нижеследующих таблицах.

Доходы от основной и прочей деятельности

Таблица 7

№ п/п	Доходы	2008 год	2009 год	Отклонение (тыс. руб.)	Отклонение (%)	2010 год
1.	Доходы от основной деятельности, всего	284 500	69864	- 214636	- 75,44	105727,7
*1.1.*	Реализация щебня	157 036	18622	- 138414	- 88,14	41916,2
*1.2.*	Погрузо-разгрузочные работы	75 668	21473	- 54195	- 71,62	24500,6
*1.3.*	Прочие доходы от ПРР	30 667	13146	- 17521	- 57,13	22214
*1.4.*	Перевозка сухогрузов ВВТ	17 541	16378	- 1163	- 6,63	16004,1
*1.5.*	Доходы от сдачи судов в аренду	2 620	245	- 2375	- 90,65	1092,8
*1.6.*	Прочие доходы, сборы от перевозок	968	0	- 968	- 100	0
2	Доходы от прочей деятельности, всего	6 902	11900	+ 4998	+ 72,41	2222,6
*2.1.*	Проценты к получению	844	5772	+ 4928	+ 583,89	1855,2
*2.2.*	Доходы от участия в других организациях	351	483	+ 132	+ 37,61	0
*2.3.*	Прочие операционные и внереализационные доходы	5 707	5645	- 62	- 1,09	367,4
	*ВСЕГО*	*291 402*	*81764*	*- 209638*	*- 71,94*	*107950,3*

6. РАСХОДЫ

Структура расходов по основной и прочей деятельности

Таблица 8

№ п/п	Статья затрат	2008 год (тыс. руб.)	2009 год (тыс. руб.)	Отклонение (тыс. руб.)	Отклонение (%)	План 2010
	Заработная плата	41 938	27197	- 14741	- 35,15	29696,6
	Отчисления на социальные нужды	8 752	6051,60	- 2700,4	- 30,85	7941,9
	Топливо и энергия	11 072	5609,6	- 5462,4	- 49,34	6848,1
	Материалы	2 750	1258,4	- 1491,6	- 54,24	1464,8
	Амортизация	5 263	5804,8	+ 541,8	- 10,29	4853,3
	Аренда несамоходного флота, федерального, муниципального имущества, ж/д путей БМТСиК	1 867	1587,4	- 279,6	- 14,98	4876,2
	Щебень	102 923	13449,9	- 89473,1	- 86,93	27193,2
	Услуги по управлению холдинг-компаниями	6 760	3761,5	- 2998,5	- 44,36	1997,6
	Услуги ОАО РЖД (подача-уборка вагонов)	5 702	5657,3	- 44,7	- 0,78	5506,8
	Прочие расходы	26 557	10068,4	- 16488,6	- 62,09	15316,9
	Расходы от прочей деятельности	4 377	9169	+ 4792	+ 109,48	347,4
	ИТОГО	217 961	89615	- 128346	- 58,88	106042,8

7. АНАЛИЗ СТАТЕЙ БАЛАНСА

По состоянию на 31 декабря 2009 года остаточная стоимость основных средств составляет 23 065 тыс. руб., по сравнению с аналогичным показателем на 31 декабря 2008 года остаточная стоимость уменьшилась на 5 898 тыс. руб. (начислена амортизация за 2009 г. – 5719 тыс. руб., выбытия основных средств в сумме 215,9 тыс. руб.).

Остаток по незавершённому строительству составляет 2 642 тыс.руб. увеличение по сравнению с 2008 г. составило 1 535 тыс. руб.за счет оплаты за разработку проекта и выполненных инженерно-изыскательских работ по реконструкции склада ГСМ.

Долгосрочные финансовые вложения по состоянию на 31 декабря 2009 г. составили 12 627 тыс. руб., за счет приобретения векселя в ООО «Межрегионфлот» увеличение составляет 4 024 тыс. руб.

В связи с изменением ставки налога на прибыль с 24% на 20% произведен пересчет остатков на 01 января 2009 г. по балансовым счетам 09, 77, соответственно за счет межбалансового периода входящее сальдо по отложенным налоговым активам уменьшилось на 52 тыс. руб. (253/201), по отложенным налоговым обязательствам входящее сальдо уменьшилось на 379 тыс. руб. (1840/1461).

Производственные запасы на 31 декабря 2009 года уменьшились на 1 156 тыс. руб. и их остаток составил 15 064 тыс.руб.

По состоянию на 31 декабря 2009 г. краткосрочная дебиторская задолженность составляет 30 488 тыс. руб. по сравнению с 2008 г. меньше на 8 717 тыс. руб., в том числе по покупателям и заказчикам 4 474 тыс. руб., по сравнению с прошлым годом меньше на 17 180 тыс. руб. Основными дебиторами по состоянию на 31 декабря 2009 г. за оказанные услуги, выданные авансы в счет будущих поставок являются:

· ОАО «Обь-Иртышское речное пароходство» - 5 693 тыс. руб.;

· ООО «Межрегионфлот»- 257 тыс. руб.;

· ООО «Речной порт Нефтеюганск» - 455 тыс. руб.;

· Обское МП ЖКХ – 249, 5 тыс. руб.;

· ООО «Пристань Берёзово» - 158 тыс. руб.;

· ОАО «СУПТР-10» - 2 222 тыс. руб.

· ООО «Щебень Полуночного» - 10 100 тыс. руб.

Краткосрочные финансовые вложения по состоянию на 31 декабря 2009 г. составляют 29 241 тыс. руб. , в том числе выданные займы ОАО «ОИРП» - 23 200 тыс. руб., ООО «Щебень Полуночного» - 3 000 тыс. руб., вексель ООО «Сибирская Логистическая Компания» - 3 041 тыс. руб.

Остаток денежных средств на расчётном счёте на 31.12.2009 г. составил 1 413 тыс.руб.

За счёт указанных факторов валюта баланса составила 122 971 тыс.руб., по сравнению с 2008 г. валюта баланса снизилась на 11 475 тыс.руб.

На 31 декабря 2009 года Общество заёмных средств не имеет.

Краткосрочная кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками по состоянию на 31 декабря 2009 года составляет 3 170 тыс.руб., снижение по сравнению с 2008 годом составило 3 854 тыс.руб. Основными кредиторами являются:

· ОАО «Обь-Иртышское речное пароходство» - 274 тыс. руб.;

· ООО «Керн» - 166 тыс. руб.

· БМТСиК ООО «Газпром Трансгаз Югорск» - 123 тыс. руб.;

· ООО «Межрегионэнергосбыт» - 143 тыс. руб.

Текущая задолженность по платежам в бюджет по состоянию на 31.12.2009 г. составляет 855 тыс.руб., во внебюджетные фонды задолженность составляет 239 тыс. руб. Просроченной задолженности нет. За 2009 год начислены налоги и сборы в бюджет– 23 198 тыс. руб., уплачено и зачтено 19 239 тыс. руб., отчисления в внебюджетные фонды – 7 115 тыс. руб., уплачено 7 197 тыс. руб.

По состоянию на 31 декабря 2009 года на балансе Общества числится арендованное имущество на сумму 20 047 тыс.руб. в том числе федеральное имущество – 18 954 тыс.руб., ОАО «ОИРП» - 1 092 тыс. руб.

8. ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ

Выручка от продажи услуг, выполненных работ, проданных товаров за 2009 год составила 69 864 тыс. рублей (без учёта НДС), что по сравнению с 2008 г. меньше на 214 636 тыс. руб.в том числе:

1. от реализации работ и услуг водного транспорта, прочих услуг 51 242 тыс.руб., что по сравнению с 2008 г. меньше на 76 222 тыс. руб.

2. от продажи покупных товаров в размере 18 622 тыс. рублей, что по сравнению с 2008 г. меньше на 138 414 тыс. руб.

3. себестоимость проданных товаров, работ и услуг за 2009 год составила 80 446 тыс.руб., по сравнению с 2008 г. меньше на 133 138 тыс. руб.

4. убыток от продаж услуг, работ и проданных товаров за 2009 г. составил (10 582) тыс. руб.

Финансовый результат от прочих доходов и расходов за 2009 г. составил + 2 731 тыс.руб., увеличение аналогичного показателя прошлого года на 206 тыс.руб. В 2009 г. Общество предоставляло займы ОАО «ОИРП», ООО «Щебень Полуночного», за счет чего дополнительно получены прочие доходы в виде начисленных процентов за пользование заемными средствами в сумме 4928 тыс. руб. За счет полученного в 2009 г.вексельного займа ООО «КБ Сургутский Центральный» увеличились по сравнению с 2008 г. расходы по процентам к уплате на сумму 3 821 тыс. руб. По итогам инвентаризации на финансовый результат списаны просроченная дебиторская задолженность безнадежная к взысканию в сумме 35, 1 тыс. руб., просроченная кредиторская задолженность невостребованная в срок в сумме 441,8 тыс. руб.

Убыток до налогообложения составил (7 851) тыс. руб., текущий налог на прибыль не начислен, отчисления от прибыли в виде пеней и штрафов по налогам в бюджет, перерасчета по налогу на прибыль за 2008, 2007 составили 953 тыс. руб., в том числе пени по НДС, по налогу на прибыль согласно графика реструктуризации за 2009 г. составили 988,3 тыс. руб.f

За счет применения ПБУ18 при расчете налога на прибыль за 2009 г. отложенные налоговые активы составили 1245 тыс. руб., отложенные налоговые обязательства 334 тыс. руб. Чистый убыток от всех видов деятельности составил (7225) тыс. руб.

Причиной возникновения убытка за 2009 г. является падение с 2009 г. покупательской способности на оказываемые услуги ОАО «Сергинский речной порт», что негативно отразилось на финансовых показателях Общества. Объем оказываемых услуг уменьшился на несколько порядков. Многие контрагенты из-за отсутствия финансирования не смогли заключить договора на услуги и покупку щебня Общества. ОАО «Сергинский речной порт», по независящим от него причинам не мог выиграть тендер на поставку нерудных строительных материалов в объеме около 120 000 тонн на общую сумму более 100 миллионов рублей для ОАО «Сургутнефтегаз», что явилось значительной потерей доходов и не лучшим образом отразилась на финансовом результате в целом по 2009 году.

Показатель	Значение показателя, тыс. руб.		Изменение показателя
Показатель	2008 г.	2009 г.	тыс. руб.	(± %)
1	2	3	4	5
1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг	284 500	69864	- 214636	- 75,44
2. Расходы по обычным видам деятельности	213 584	80446	- 133138	- 62,34
3. Прибыль от продаж	70 916	- 10582	- 60334	- 85,08
4. Прочие доходы и расходы:	2 525	2731	+ 206	+ 8,16
Прочие доходы	6 902	11900	+ 4998	+ 72,41
Прочие расходы	4 377	9169	+ 4792	+ 109,48
5. Прибыль (убыток) до налогообложения	73 441	- 7851	- 65590	- 89,31
6. Изменение налоговых активов и обязательств, налог на прибыль	20 088	2532	- 17556	- 87,40
7. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	53 353	- 7225	- 46128	- 86,46

9. Финансовый анализ показателей баланса

9.1. Анализ финансовой устойчивости организации

Показатели финансовой устойчивости	Период отчётности		Изменение показателя
Показатели финансовой устойчивости	2008г.	2009г.	(+/-)
Коэффициент финансовой независимости (с. 490 ББ + с. 640 ББ + с. 650 ББ) / с. 700 ББ)	0,934	0,97	+ 0,04
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами ((с. 490 ББ + с. 640 ББ + с. 650 ББ) - с. 190 ББ) / (с. 210 ББ + с. 220 ББ + с. 230 ББ + с. 240 ББ + с. 250 ББ + с. 260 ББ + с. 270 ББ))	0,907	0,95	+ 0,04
Показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам ((с. 230 ББ + с. 240 ББ) / с. 700 ББ)	0,291	0,25	- 0,04
Доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах (Просроченная кредиторская задолженность / с. 700 ББ)	0,032	0,03	- 0,00
Чистые оборотные активы (с.290 ББ-с.216 ББ)-с.690ББ	84 632	76742	- 7890

ü Коэффициент автономии (финансовой независимости) показывает долю активов должника, которые обеспечиваются собственными средствами.

ü Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами определяет степень обеспеченности организации собственными оборотными средствами, необходимыми для её финансовой устойчивости.

ü Отношение дебиторской задолженности к совокупным активам определяется как отношение суммы долгосрочной дебиторской задолженности и потенциальных оборотных активов, подлежащих возврату, к совокупным активам организации.

Чистые активы организации за период 2008 -2009 г.г. уменьшились на 6 960 тыс. руб.

Оценка стоимости чистых активов организации за 2009г.

Показатель	Значение показателя		Изменение
	на начало 2009 г.	На конец 2009 г.	тыс. руб.	%
	в тыс. руб.	в тыс. руб.	тыс. руб.	%
1	2	3	4	5
1. Чистые активы	125 634	118674	- 6960	- 5,54
2. Уставный капитал	9 600	9600	0	0
3. Превышение чистых активов над уставным капиталом	116 034	109074	- 6960	- 5,54

9.2. Анализ платёжеспособности организации

Показатели платёжеспособности	Период отчётности		Изменение показателя
Показатели платёжеспособности	2008 г.	2009 г.	(+/-)
Коэффициент абсолютной ликвидности ((с. 250 ББ + с. 260 ББ) / (с. 610 ББ + с. 620 ББ + с. 630 ББ + с. 660 ББ))	4,240	9,67	+ 5,43
Коэффициент текущей ликвидности ((с. 240 ББ + с. 250 ББ + с. 260 ББ + с. 270 ББ) / (с. 610 ББ + с. 620 ББ + с. 630 ББ + с. 660 ББ))	9,827	19,30	+ 9,47
Показатель обеспеченности обязательств должника его активами ((с. 190 ББ + с. 240 ББ + с. 250 ББ + с. 260 ББ + с. 270 ББ) / (с. 590 ББ + с. 610 ББ + с. 620 ББ + с. 630 ББ + с. 660 ББ))	12,178	23,51	+ 11,33
Степень платёжеспособности по текущим обязательствам ((с. 610 ББ + с. 620 ББ + с. 630 ББ + с. 660 ББ) / (Валовая выручка / Кол-во месяцев в периоде))	0,251	- 0,02	- 0,27

ü Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно.

ü Коэффициент текущей ликвидности показывает, сколько раз организация может удовлетворить требования кредиторов при обращении в деньги всех имеющихся активов.

ü Показатель обеспеченности обязательств должника его активами характеризует величину активов организации, приходящихся на единицу долга.

ü Степень платёжеспособности по текущим обязательствам определяет текущую платёжеспособность организации, объёмы её краткосрочных заёмных средств и период возможного погашения организацией текущей задолженности перед кредиторами за счёт выручки.

9.3. Анализ деловой активности

Показатели деловой активности	Период отчетности		Изменение показателя
Показатели деловой активности	2008г.	2009г.	(+/-)
Удельный вес себестоимости в общем объеме выручки (с. 020 ОПиУ / с. 010 ОПиУ)*100,%	75,07	115	+ 39,93
Рентабельность продаж (с. 050 ОПиУ / с. 010 ОПиУ)*100,%	24,93	- 15	- 39,93
Рентабельность активов (с. 190 ОПиУ / с. 300 ББ)*100,%	39,67	- 5	- 44,67
Чистая рентабельность (с. 190 ОПиУ / с. 010 ОПиУ)*100,%	18,75	- 10	- 28,75

ü Рентабельность продаж показывает прибыль с каждого рубля реализации.

ü Рентабельность активов показывает прибыль с каждого рубля, вложенного в активы.

ü Чистая рентабельность характеризует уровень доходности хозяйственной деятельности организации, измеряется в процентах и определяется как отношение чистой прибыли к выручке

9.4. Оценка интенсивности использования ресурсов организации

Основные показатели	Период отчётности		Изменение показателя
Основные показатели	2008 г.	2009 г.	(+/-)
Рентабельность собственного капитала, (с.190 ОПиУ / с.490 ББ)*100,%	42,47	- 6,00	- 48,47
Рентабельность инвестиций, % (с.140 ОПиУ/ (с300ББ – с.690ББ)	57,61	- 7,00	- 64,61
Рентабельность окупаемости издержек, % (с.029 ОПиУ/ / с.020 ОПиУ/)	33,20	- 13,00	- 46,20

ü Рентабельность активов показывает прибыль с каждого рубля, вложенного в активы.

ü Рентабельность собственного капитала показывает прибыль с каждого рубля, вложенного в организацию собственниками.

ü Рентабельность инвестиций отражает эффективность использования средств, инвестированных в организацию.

ü Рентабельность окупаемости издержек характеризует эффективность произведённых затрат.

Выводы по результатам анализа

На основании проведённого анализа деятельности ОАО «Сергинский речной порт» в 2009 году можно сделать следующие выводы:

1. Увеличилась доля активов Общества, обеспеченная собственными средствами на 0,04 (4,28%);

2. Снизилась доля дебиторской задолженности в совокупных активах на 0,04 (13,75%);

3. Произошло уменьшение размера чистых активов на 6960 тыс. рублей;

4. Коэффициент абсолютной ликвидности увеличился на 5,43;

5. Из негативных моментов можно выделить снижение показателей рентабельности по всем вышеприведённым показателям.

Исполнительный директор (подпись) М.В. Фигловский

Главный бухгалтер (подпись) Л.Е. Ершова

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Долгосрочные финансовые вложения по состоянию на 31 декабря 2009 г. составили 12 627

тыс. руб., за счет приобретения векселя в ООО «Межрегионфлот» увеличение составляет 4 024 тыс. руб.

· ОАО «Обь-Иртышское речное пароходство» - 5 693 тыс. руб.;

· ООО «Межрегионфлот»- 257 тыс. руб.;

· ООО «Речной порт Нефтеюганск» - 455 тыс. руб.;

· Обское МП ЖКХ – 249, 5 тыс. руб.;

· ООО «Пристань Берёзово» - 158 тыс. руб.;

· ОАО «СУПТР-10» - 2 222 тыс. руб.

· ООО «Щебень Полуночного» - 10 100 тыс. руб.

Остаток денежных средств на расчётном счёте на 31.12.2009 г. составил 1 413 тыс.руб.

На 31 декабря 2009 года Общество заёмных средств не имеет.

· ОАО «Обь-Иртышское речное пароходство» - 274 тыс. руб.;

· ООО «Керн» - 166 тыс. руб.

· БМТСиК ООО «Газпром Трансгаз Югорск» - 123 тыс. руб.;

· ООО «Межрегионэнергосбыт» - 143 тыс. руб.

СОЦИАЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ

Фонд заработной платы по Порту за 2009 год составил 27 197 тыс. руб.

Среднесписочная численность по Порту за 2009 год составила 119 человек.

Средняя заработная плата на 1 работающего составляет 19 000 руб.

Показатель	Период		Отклонение
Показатель	2008 г.	2009 г.	"+" , "-"	%
Фонд заработной платы, тыс. руб.	41 937,8	27 197	- 14 740,8	- 25,61
Среднесписочная численность, чел.	135	119	- 16,00	- 11,85
Средняя заработная плата, руб./месяц	25 888	19 000	- 6 888	- 26,61
Сумма начисленного ЕСН, тыс.руб.	7 709	6 554	- 1 155	- 14,98

Задолженность по заработной плате за 2009 год отсутствует.

СВЕДЕНИЯ О СОБСТВЕННОМ КАПИТАЛЕ ОБЩЕСТВА

Показатель	2008 г.	2009 г.	Отклонение
Показатель	2008 г.	2009 г.	"+" , "-"	%
Уставный капитал, тыс. руб.	9 600	9600	0	0
Добавочный капитал, тыс.руб.	645	704	+ 59	+ 9,15
Резервный капитал, тыс.руб.	167	167	0	0
Нераспределённая прибыль (убыток), тыс.руб.	115 222	108 203	- 7019	-6,09
Итого собственного капитала, тыс.руб.	125 634	118 674	-6960	-5,54

По состоянию на 31 декабря 2009 г. произошли существенные изменения в составе собственного капитала. В 2009 г. за счет выбытия основных средств увеличился добавочный капитал на сумму 59 тыс. руб., соответственно уменьшился фонд накопления на сумму 59 тыс. руб. также за счет выбытия основных средств. За счет прочих выплат социального характера (расходы по детским новогодним подаркам, выплаты сотрудникам вознаграждений к юбилейным датам)уменьшился фонд прочих выплат на 121 тыс. руб.

Оценка платёжеспособности организации и ликвидности её баланса.

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) составил:

на начало года – 13,049; на конец года – 25,52 (рекомендуемое значение в промежутке от 1 до 2)

Превышение максимального уровня коэффициента свидетельствует о нерациональном вложении организацией своих средств и неэффективном их использовании.

Коэффициент срочной ликвидности (промежуточный коэффициент покрытия) составил:

На начало года – 9,82; на конец года – 19,29 (рекомендуемое значение от 0,7 – 0,8).

Значение данного коэффициента показывает прогнозируемые платёжные возможности организации при условии своевременного проведения расчётов с дебиторами. Из изменения данного показателя мы видим, что работа по проведению расчётов с дебиторами в течение года улучшилась и к завершению финансового года превысила критическое значение. Таким образом, обеспечена возможность обращения наиболее ликвидной части оборотных средств в денежную форму для расчётов со своими поставщиками.

Коэффициент абсолютной ликвидности (платёжеспособности) в 2009 году составил:

На начало года - 4,24; на конец года – 9,67 (рекомендуемое значение не ниже 0,2 - 0,3)

Значение коэффициента показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно. Это наиболее жёсткий критерий платёжеспособности, и из его величины мы видим, что на конец отчётного года значительно превышено минимальное значение. Что положительно характеризует Общество как со стороны поставщиков, так и со стороны кредитных учреждений.

Оценка финансовой устойчивости организации.

Коэффициент финансовой независимости (автономии) составил:

на начало года – 0,94; на конец года – 0,97 (рекомендуемое значение не выше 0,6 и не меньше 0,4).

Мы видим, что доля собственного капитала в общей сумме средств организации в течение года увеличилась. Соответственно наблюдается увеличение финансовой независимости Общества.

Коэффициент финансовой устойчивости за 2009 год составил:

На начало года – 0,95; на конец года – 0,97 (рекомендуемое значение не менее 0,6).

Таким образом, удельный вес источников финансирования, которые могут быть использованы длительное время, увеличился на 0,1 (или на 10%) и составил на конец 2009 года 0,97.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами составил:

на начало года – 0,75; на конец года – 0,91 (рекомендуемое значение не менее 0,1).

Из величины данного коэффициента мы видим, что в Обществе за отчётный год заметно улучшилось финансовое состояние и увеличилась возможность в проведении финансовой политики.

Коэффициент прогноза банкротства составляет:

На начало года – 0,50; на конец года – 0,66 (рекомендуемое значение отсутствует).

Данный коэффициент характеризует удельный вес чистых оборотных средств в сумме актива баланса. Если организация испытывает финансовые затруднения, то он снижается. В нашем случае значительное увеличение коэффициента говорит о снижении вероятности потери платёжеспособности и банкротства Общества.

Рентабельность продаж (продукции, работ, услуг) за 2008 год составила 18,75%.

Иными словами, с каждого рубля реализации Общество имеет прибыль в размере 18,75 коп.

Рентабельность производственной деятельности (окупаемость издержек) составила 33,2%.

Рентабельность активов (имущества) составила 39,67%. То есть, с каждого вложенного в активы рубля Общество имеет 39,67 коп. прибыли.

Рентабельность собственного капитала по состоянию на 31 декабря 2009 года составила 42,47%